掌握:资产估值的概念及重要性

基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按照一定的原则和方法进行估算,进而去确定基金资产公允价值的过程。

基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额,就是基金份额净值,用公式表示为:

基金资产净值=基金资产-基金负债

基金份额净值=基金资产净值/基金总份额

基金估值主体在现有基金法律体系中是完备的,明确规定基金管理人是基金估值的第一责任主体。

基金份额净值是开放式基金申购基金份额、赎回金额计算的基础,直接关系到基金投资者的利益。

对于基金投资者来说,申购者希望以低于实际价值的价格进行申购,赎回者希望以高于实际价值的价格进行赎回。

对于基金的现有持有人,他们希望流入比实际价值更多的资金,流出比实际价值更少的资金。因此,基金份额净值必须是公允的。

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